T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NINFORME Noo. DFOE. DFOE--SOCSOC--4343--20082008 22 de octubre, 200822 de octubre, 2008 DIVISIÓN DE FISCALIZDIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVAALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS SOÁREA DE SERVICIOS SOCIALESCIALES ESTUDIO ESPECIAL SOBESTUDIO ESPECIAL SOBRE DOS COOPERACIONESRE DOS COOPERACIONES FINANCIERAS FINANCIERAS NO REEMBOLSABLES APONO REEMBOLSABLES APORTADAS POR EL BCIE ERTADAS POR EL BCIE EN BENEFICIO N BENEFICIO DDEL GOEL GOBIERNO DE LABIERNO DE LA REPÚBLICA DE COSTA REPÚBLICA DE COSTA RICA RICA 20082008 T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDOCONTENIDO Página N° RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................... 1 1.1. Origen del estudio ..................................................................................... 1 1.2. Objetivo del estudio ................................................................................... 1 1.3. Alcance del estudio ................................................................................... 1 1.4. Limitaciones que afectaron la ejecución del estudio ................................. 1 1.5. Comunicación preliminar de los resultados del estudio ............................ 2 2. CONSIDERACIONES PREVIAS ............................................................................. 2 2.1. Sobre la naturaleza jurídica del Banco Centroamericano de la Integración Económica (BCIE) ............................................................... 2 2.2. Sobre la naturaleza jurídica del aporte del capital del Estado costarr ...

INFORME Nro. DFOE-OP-4-2008 31 de julio, 2008 INFORME Nro. DFOE-OP-X/2007 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO RELACIONADO CON LOS INGRESOS DEL FIDEICOMISO AEROPUERTO INTERNACIONAL JUAN SANTAMARÍA 2008 CONTENIDO PÁGINA Nro. 11. INTRODUCCIÓN. 1.1. Origen del estudio. 1 1.2. Objetivo del estudio. 1 1.3. Alcance del estudio. 1 1.4. Consideraciones generales acerca del estudio. 1 1.5. Comunicación preliminar de los resultados del estudio. 3 2. RESULTADOS. 4 2.1. Fiscalización que realiza el OFGI respecto de la facturación de los servicios brindados en el AIJS. 4 2.1.1. Respecto del control de la facturación asumida por el Gestor. 4 2.1.2. Formalización de procedimientos de fiscalización. 5 2.1.3. Fiscalización del ingreso por concepto de derechos de la terminal, incorporados en el impuesto de salida. 6 2.2. Revisiones que realiza el OFGI respecto del informe quincenal de distribución. 8 2.3. Ajustes anuales por la incidencia de inflación. 10 2.4. Sistemas y fuentes de información utilizadas para la fiscalización. 10 3. CONCLUSIONES. 13 4. disposiciones. 14 4.1. Al Consejo Técnico de Aviación Civil. 14 rESUMEN EJECUTIVO El presente estudio forma parte del plan anual operativo del 2008, correspondiente al Área de Fiscalización de Servicios de Obras Públicas y Transporte de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa de esta Contraloría General. Dicho estudio tuvo como objetivo, evaluar la fiscalización ejercida por el Órgano Fiscalizador del Contrato de Gestión Interesada (OFGI) sobre los ingresos del Fideicomiso Aeropuerto Internacional Juan Santamaría y permitió determinar que el OFGI, no ha cumplido satisfactoriamente con esa labor. En ese sentido, se tiene que el OFGI no realiza inspecciones adecuadas sobre la facturación de los servicios prestados en el Aeropuerto, que permitan constatar en forma razonable ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0558 2 16 de junio, 2008 Al contestar refiérase al oficio Nº 05462 16 de junio, 2008 FOE-SOC-0558 Doctor Francisco A. Pacheco Fernández Presidente ASAMBLEA LEGISLATIVA Estimado señor: Asunto: Se remite informe DFOE-SOC-23-2008 sobre los resultados del estudio realizado en la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur (JUDESUR). Esta Contraloría General efectuó un estudio especial en la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, de conformidad con el Plan Anual Operativo de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, correspondiente al año 2008. En virtud de que en ese Poder del Estado se encuentra en conocimiento la existencia de un proyecto de ley relacionado con el acontecer de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas (JUDESUR), N° 15.966 que reforma los artículos 10 y 11 y adiciona un artículo 10 bis a la Ley de creación del Depósito Libre Comercial en el Área Urbana de Golfito N° 7012, y otras; así como de varios esfuerzos realizados al respecto por la Comisión Permanente de Gobierno y Administración, se pretende con el presente informe que, previo a la aprobación de este proyecto u otros que se presenten, se realice una valoración de las diversas observaciones que ha realizado este Órgano Contralor, resumidas en el presente informe. Además, que se le brinde la prioridad requerida a dicho proyecto, para que la situación de inoperancia producto, entre otras causas, de la ausencia de un marco legal sólido de JUDESUR, deje de influir negativamente en el uso de los recursos públicos involucrados. Lo anterior, considerando la importancia de promover, conforme al entorno actual, instituciones fortalecidas, eficientes y con sanas prácticas orientadas a contribuir eficazmente al desarrollo integral de la Zona Sur de nu ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0470 -13- 16 de junio, 2008 INFORME N° DFOE-SOC-24-2008 Al contestar refiérase al oficio No. 04576 16 de junio, 2008 FOE-SOC-0470 Señores Junta Directiva JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS Licenciado Elberth Barrantes Arrieta Director Ejecutivo JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS Máster Edier Navarro Esquivel Auditor Interno JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS Ingeniero Andrés Solano Miranda Jefe de Departamento de Desarrollo JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS Estimados señores: Asunto: Remisión del Informe Nº DFOE-SOC-24-2008, sobre los resultados relativos a la planificación, gestión y control de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas (JUDESUR). Con el propósito de que se tomen las acciones que correspondan y para que sea del conocimiento de la Junta Directiva de esa Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas (JUDESUR), en la sesión inmediata a la fecha de su recibo, me permito remitir este informe DFOE-SOC-24-2008, sobre los resultados relativos a la planificación, gestión y control de esa Junta. No omito manifestar que estos resultados junto a los contenidos en el Informe DFOE-SOC-23-2008 y del cual se adjunta una copia para la Junta Directiva, fueron expuestos el pasado 14 de mayo a las autoridades y miembros del personal de JUDESUR en las instalaciones ubicadas en el Depósito Libre de Golfito. El punto 4 de este Informe contiene las disposiciones giradas tanto a la Junta Directiva, Dirección Ejecutiva, Jefatura de Desarrollo como a la Auditoría Interna, todos de JUDESUR, con el propósito de que sean im ...

INFORME No. DFOE-SOC-23-2008 16 de junio, 2008 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS SOCIALES INFORME Sobre LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO REALIZADO EN LA JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR (JUDESUR). 2008 CONTENIDO PÁGINA No. RESUMEN EJECUTIVO 21. INTRODUCCIÓN. 21.1. Origen del Estudio. 21.2. Objetivo del Estudio. 21.3. Alcance del Estudio. 21.4 Antecedentes. 2a) Generalidades sobre la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur 4b) Gestiones realizadas por la Contraloría General sobre JUDESUR 5c) JUDESUR no está representando una opción para que la Zona supere su problemática y se desarrolle. 81.5 Comunicación verbal de los resultados del estudio. 92. RESULTADOS. 92.1 Análisis de la situación financiera de JUDESUR 9a) Continúa la acumulación de recursos en perjuicio del desarrollo 11b) Se reitera la deficiente administración de los recursos financieros 11c) Se mantienen los excesos en gastos de operación y funcionamiento 132.2 Análisis de la situación presupuestaria de JUDESUR 13a) Se confirma una deficiente ejecución de recursos 16b) En la planificación persisten debilidades que obstaculizan su gestión 172.3 Deficientes gestión y control en JUDESUR 17a) Faltan enfoque estratégico superior y determinación de recurso humano 18b) Débil gestión y control sobre los proyectos que se financian 20c) Deficientes Sistemas de Riesgo, de control interno y contable 222.4 Débil marco legal sigue afectando el accionar de JUDESUR 273. CONCLUSIONES 284. RECOMENDACIONES 284.1 A la Asamblea Legislativa 294.2 Al Poder Ejecutivo INFORME No. DFOE-SOC-23-2008 rESUMEN EJECUTIVO Este estudio se realizó en atención al plan anual de trabajo del año 2008 de la Contraloría General de la República. Consistió en un análisis evaluativo cuyo objetivo reside en propiciar los cambios necesarios para que los fines encomendados a la Junta de Desarrollo Regional de l ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0000 2 -x-2008 Al contestar refiérase al oficio Nº 05461 16 de junio, 2008 FOE-SOC-0557 Licenciada Maristella Vaccari Gil Secretaria CONSEJO DE GOBIERNO Estimada señora: Asunto: Se remite informe DFOE-SOC-23-2008 sobre los resultados del estudio realizado en la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur (JUDESUR). Esta Contraloría General efectuó un estudio especial en la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, de conformidad con el Plan Anual Operativo de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, correspondiente al año 2008. Con fundamento en el Decreto Ejecutivo No. 33151 MP publicado en La Gaceta No. 95 del 18 de mayo de 2006, que contiene el Reglamento Orgánico del Poder Ejecutivo, y en razón de lo expuesto en el informe que se adjunta sobre las debilidades en la gestión de JUDESUR, respetuosamente se insta a ese Poder de la República para que dentro de su ámbito competencial haga efectiva la rectoría que sobre esa institución le corresponde, con el fin de que mientras continúe operando, se valore su problemática y se pongan en práctica las acciones necesarias para una apropiada solución, de manera que esa Junta contribuya eficazmente al desarrollo integral de la Zona Sur de nuestro país. Lo expuesto sin perjuicio de las actividades de control político propias de ese Poder Ejecutivo y de las modificaciones de orden legal que competen a la Asamblea Legislativa. Atentamente, Lic. Wálter Ramírez Ramírez Lic. Luis Fernando Campos Montes, MBA Gerente de División Gerente de Área MRCU/MCA/LFCM/WRR/dahs Ci: Junta Directiva, JUDESUR Gerencia, División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Archivo Central (2) G: 2008000501 T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-10 ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0405 8 8 de mayo, 2008 Informe No. DFOE-SOC-21-2008 Al contestar refiérase al oficio Nº 03984 8 de mayo, 2008 FOE-SOC-0405 Licenciado Marvin R. Sibaja Castillo Auditor Interno COLEGIO UNIVERSITARIO DE PUNTARENAS (CUP) Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe No. DFOE-SOC-21-2008 sobre algunos aspectos susceptibles de mejora en la Unidad de Auditoría Interna del Colegio Universitario de Puntarenas. Como es de su conocimiento, esta Contraloría General realizó en ese Centro Educativo un estudio sobre algunos aspectos de Control Interno. Durante la realización de dicho estudio, fueron revisados algunos de los informes preparados por esa Unidad de Auditoría Interna producto de estudios realizados durante los años 2006 y 2007. Dichos informes son los siguientes: a) Informe AICUP-060-06 del 29 de diciembre de 2006, relativo a un Estudio de Auditoría Integral del Sector Académico, emitido como parte del Plan de Trabajo de esa unidad para el año 2006. b) Informe AICUP-002-07 de marzo de 2007, relativo a un seguimiento de las recomendaciones del Informe AICUP-060-06, emitido a solicitud del Consejo Directivo. c) Informe AICUP-010-07 del 23 de mayo de 2007, relacionado con el seguimiento de las recomendaciones del Informe AICUP-060-06. d) Informe AICUP-017-07 del 19 de agosto de 2007, relativo a un estudio de concursos internos. e) Informe AICUP-036-07 del 28 de diciembre de 2007, informe sobre el Seguimiento de Recomendaciones de esa Auditoría. Sobre el particular, y con el propósito de apoyar a esa unidad en las labores que realiza y lograr una mejora continua en los procesos y estudios que efectúa, a continuación esta Contraloría le informa los resultados de dicha revisión. En reunión celebrada el día de hoy, se le comunicaron verbalmente los resultados del estudio. ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios sociales FOE-SOC-0389 2 29 de abril, 2008 INFORME NO. DFOE-SOC-19-2008 Al contestar refiérase al oficio No. 03747 29 de abril, 2008 FOE-SOC-0389 Señores Dr. Wilberth Pérez Ramírez Presidente Consejo Directivo COLEGIO UNIVERSITARIO DE PUNTARENAS (CUP) Licenciado Fernando Varela Zúñiga Decano COLEGIO UNIVERSITARIO DE PUNTARENAS (CUP) Estimados señores: Asunto: Remisión del Informe No. DFOE-SOC-19-2008, sobre algunos aspectos de control interno en el Colegio Universitario de Puntarenas. Para su conocimiento y con el fin de que se tomen los acuerdos y/o medidas pertinentes, me permito remitirles el Informe No. DFOE-SOC-19-2008, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados y las respectivas disposiciones producto del estudio realizado en el Colegio Universitario de Puntarenas (CUP), sobre algunos aspectos de control interno. El citado estudio se efectuó en atención a una solicitud planteada ante esta Contraloría General. La correspondiente revisión abarcó el período comprendido entre el 1° de enero de 2007 y el 31 de marzo de 2008, el cual se amplió cuando se consideró necesario, y se efectuó de conformidad con el Manual de Normas Generales de Auditoría para el Sector Público. RESULTADOS DE ESTUDIO. En el estudio efectuado se determinó lo siguiente: 1. Sobre los Informes de la Auditoría Interna AICUP-060-06 y AICUP-036-07. La Unidad de Auditoría Interna del CUP, emitió a finales de diciembre del año 2006 el Informe AICUP-060-06 que denominó “Estudio de Auditoría Integral del Sector Académico” , en el que se analizan diferentes aspectos de control interno, cumplimiento de normativa jurídica y del proceso de Enseñanza-Aprendizaje. En ese ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0311 5 7 de abril, 2008 Informe No. DFOE-SOC-16-2008 Al contestar refiérase al oficio Nº 02929 7 de abril, 2008 FOE-SOC-0311 Señores Dr. Wilberth Pérez Ramírez Presidente Consejo Directivo COLEGIO UNIVERSITARIO DE PUNTARENAS (CUP) Lic. Fernando Varela Zúñiga Decano COLEGIO UNIVERSITARIO DE PUNTARENAS (CUP) Estimados señores: Asunto: Remisión del Informe No. DFOE-SOC-16-2008 sobre algunos aspectos de control interno en el Colegio Universitario de Puntarenas. Me permito remitirles el Informe No. DFOE-SOC-16-2008, elaborado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en la cual se consignan los resultados del estudio realizado en el Colegio Universitario de Puntarenas (CUP), sobre algunos aspectos de legalidad en el Reglamento Autónomo de Trabajo de esa entidad, para que el señor Presidente del Consejo Directivo convoque de forma inmediata a sesión, a los miembros de ese Consejo, con el fin de que conozcan y tomen los acuerdos que en Derecho correspondan. Al respecto y en atención a una solicitud planteada ante esta Contraloría General, se procedió a realizar la investigación correspondiente, mediante la cual se determinó que el Consejo Directivo de ese Colegio Universitario inicialmente aprobó en la sesión plenaria celebrada el 11 de marzo de 1986, según consta en el acta No. 386-86, la suspensión de labores, de los 3 primeros días de la Semana Santa de cada año. Al respecto dicha acta indica lo siguiente: “’Para que en el artículo 23 del Reglamento Interno de Trabajo se incluya un inciso d) que diga: El Colegio Universitario de Puntarenas, suspenderá para efectos de vacaciones de su personal, los tres primeros días de la Semana Santa de cada año./ Estos días se descontarán del número de días que corresponde a cada funcionario.’”. / Some ...